Afflux de départs en retraite : préparez-vous aux questions de vos clients nés entre 1964 et 1968

Le régime général s'attend à liquider environ 905 000 retraites en 2026, soit 70 000 de plus qu'en 2025. Dans le même temps, la retraite progressive a changé d'échelle : 46 000 attributions entre janvier et septembre 2026, plus du double des 22 000 enregistrées sur la même période de 2025.

Experts-comptables, CGP et services RH : attendez-vous aux questions de calendrier de vos clients et salariés nés entre 1964 et 1968.

Pourquoi la demande s'accélère

La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 a suspendu le relèvement progressif de l'âge légal prévu par la réforme de 2023, pour les pensions prenant effet à partir du 1^er septembre 2026. Cinq générations gagnent ainsi trois à six mois. Deux autres facteurs s'y ajoutent :

• l'ouverture de la retraite progressive dès 60 ans depuis le 1^er septembre 2025, quel que soit l'âge légal de la génération ;
• le durcissement du cumul emploi-retraite au 1^er janvier 2027, qui pousse certains actifs à réfléchir à la date de leur départ.

Qui est concerné : le tableau à garder sous la main

Attention : sans les trimestres requis, partir dès l'âge légal entraîne une décote.

Ce qu'il faut vérifier avec chaque client

1. Le relevé de carrière

C'est le point de départ. Avec des volumes de dossiers inédits, une période manquante (chômage, service militaire, emploi à l'étranger) découverte au dernier moment peut décaler un départ de plusieurs mois. Faites télécharger le relevé et lancez les régularisations tôt.

2. Les conditions de la retraite progressive

Le dispositif permet de toucher une partie de sa pension tout en travaillant à temps réduit. Conditions à cocher :

• avoir au moins 60 ans ;
• justifier de 150 trimestres tous régimes de base confondus ;
• exercer une activité à temps partiel comprise entre 40 % et 80 % d'un temps plein (pour un salarié, avec l'accord de l'employeur, dont le refus doit être motivé) ;
• pour un indépendant, une baisse de revenus d'au moins 20 %, selon des règles propres à chaque régime.

Côté DRH, prévoyez un process clair pour instruire ces demandes de temps partiel.

3. Le choix de la date au regard du cumul emploi-retraite

À partir du 1^er janvier 2027, les nouveaux retraités verront le cumul emploi-retraite nettement encadré :

• avant l'âge légal (départ anticipé), tout revenu d'activité vient en déduction de la pension ;
• entre l'âge légal et 67 ans, au-delà de 7 000 € bruts par an (seuil fixé par les décrets du 2 novembre 2026), la pension est réduite de la moitié du dépassement ;
• à partir de 67 ans, le cumul redevient libre et ouvre de nouveaux droits.

Ceux qui liquident avant le 1^er janvier 2027 conservent les règles actuelles. Pour un client de la génération 1964 qui envisage de continuer une activité rémunérée après son départ, la date d'effet de la pension devient donc un vrai sujet de conseil. Pour d'autres, la retraite progressive sera la formule la plus adaptée pour lever le pied sans renoncer à un revenu d'activité.

Exemple : Sophie, née en février 1964, salariée cadre, totalise 168 trimestres. Elle atteint 62 ans et 9 mois en novembre 2026 et pourrait partir dès le 1^er décembre 2026, mais avec une décote. Elle souhaite garder une mission de conseil après son départ. Deux pistes à chiffrer : partir avant 2027 pour conserver les règles actuelles de cumul, ou passer en retraite progressive à 60 % pour valider ses deux derniers trimestres et partir ensuite au taux plein, avec un cumul encadré.

En pratique

• Repérez dans votre portefeuille les clients et salariés nés entre 1964 et 1968.
• Demandez le relevé de carrière à chacun, dès maintenant.
• Testez l'éligibilité à la retraite progressive pour ceux qui ont 60 ans et 150 trimestres.
• Anticipez le 1^er janvier 2027 pour tout projet de cumul emploi-retraite.
• Prévoyez des délais : déposez les demandes plusieurs mois à l'avance.