Cumul emploi-retraite Retraite progressive

Cumul emploi-retraite et Retraite progressive

7 minutes

03/02/23 10:58

Retraite progressive et cumul emploi-retraite permettent à un assuré de percevoir une pension de retraite tout en continuant de travailler. La retraite progressive facilite le passage de la vie active à la retraite, tandis que le cumul emploi-retraite permet de maintenir son rythme de vie à la retraite.

Autrement dit, vous avez deux options pour améliorer votre pension de retraite :

Poursuivre votre travail après l'âge de départ à la retraite pour valider des trimestres supplémentaires et générer une surcote.
Ou opter pour le cumul emploi-retraite qui permet de reprendre une activité rémunérée après la liquidation de votre retraite.

La retraite progressive 😇

La retraite progressive est un dispositif qui vous permet de réduire votre activité professionnelle tout en profitant d'une partie de votre pension de retraite.

👉 En parallèle, vous cotisez pour votre retraite.

En conséquence, lorsque vous arrêtez définitivement votre carrière professionnelle, votre pension de retraite est réévaluée en fonction des trimestres cotisés durant cette période 😉

La retraite progressive est soumise à certaines conditions :

Vous devez avoir plus de 60 ans.
Vous devez avoir cotisé au minimum 150 trimestres tout régimes confondus.
Enfin, votre temps de travail partiel ou réduit doit être compris entre 40 % et 80 % de la durée de travail à temps complet.

Durant cette période, la pension de retraite provisoire qui vous est versée pour un salarié du privé est égale à différence entre 100 % et votre temps de travail partiel ou réduit.

👉 D'autres règles peuvent être appliqués pour un statut différent que celui du salarié du privé.

Autrement dit, si votre temps de travail partiel ou réduit est de 40 % alors votre pension de retraite provisoire est de 60 %.

Nous vous avons présenté les éléments clés de la retraite progressive sous forme de tableau :

Retraite Progressive
Fonctionnement
La retraite progressive permet à un assuré de percevoir une fraction de sa pension de retraite tout en continuant de travailler.
Conditions
Avoir au moins 60 ans Justifier d'une durée d'assurance d'au moins 150 trimestres Exercer une activité salariée à temps partiel ou à temps réduit entre 40% et 80% de la durée de travail à temps complet
Montant de la fraction retraite : 👉 Nous appliquons un coefficient de fractionnement au montant de la pension de retraite de base.
Salariés : [durée de travail à temps complet dans l'entreprise(100 %)] - [durée de travail à temps partiel (40-80%)].	Exploitants agricoles : 40% (35-45% réduction, 400-800 heures travail) ou 50% (cession >45% ou réduction d'activité >800 heures).	Artisans, commerçants : Correspond à la réduction du revenu annuel (20-50%).
Impacts
Naissance de nouveaux droits à retraite Faciliter la transition entre la vie active et la retraite Non cumulable avec l'ASPA et l'ASI

Exemple d'un calcul de la retraite progressive 👇

Pierre est salarié, sa retraite de base est gérée par la CNAV (Caisse nationale d'assurance vieillesse) et sa retraite complémentaire par l'Agirc-Arrco.

Pierre est né en 1965. Il a 58 ans en 2023 et souhaite réduire son temps de travail à 50 %. Il totalise 160 trimestres de retraite (sur 169 nécessaires pour le taux plein).

Son salaire annuel moyen (SAM) est de 28 000 € et il a accumulé 5 000 points Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire. Son salaire mensuel actuel est de 3 000 €. Il décide de recourir à la retraite progressive :

Retraite de base = 50 % x salaire annuel moyen x décote/surcote x coefficient de proratisation

Pierre a cotisé 160 trimestres sur les 169 requis, il subit donc une décote de 9 x 1,25 % = 11,25 % pour les 9 trimestres manquants, et un coefficient de proratisation de 160/169 = 0,95 (arrondi au deuxième chiffre après la virgule).

Cela donne 50 % x 28 000 € (salaire annuel moyen) -11,25 % (décote) x 0,95 (proratisation) = 11 803,75 €.

Dans le détail, cela donne 0,5 x 28 000 x 0,8875 x 0,95 = 11 803,75

Retraite complémentaire = nombre de points x valeur du point x coefficient de minoration

Supposons que Pierre a accumulé 5 000 points Agirc-Arrco. Lui manquant 9 trimestres, il subit un coefficient de minoration de 0,91.

👉 En 2023, la valeur du point Agirc-Arrco est de 1,3498 €.

Cela donne 5 000 (nombre de points) x 1,3498 (valeur du point) x 0,91 (coefficient de minoration) = 6 141,59 €.

Sa pension totale est donc de 11 803,75 + 6 141,59 = 17 945,34 par an, ou 1 495,45 € par mois.

Calcul de la retraite progressive :
Il percevra 50 % de son salaire et 50 % de sa pension de retraite.

Son salaire mensuel sera de 3 000 x 50 % = 1 500 €.
Sa pension de retraite mensuelle sera de 1 495,45 (voir calculs ci-dessus) x 50 % ≈ 747,72 €.

Au total, les revenus mensuels de Pierre s'élèveront à 1 500 + 747,72 = 2 154,25 €.

En continuant à travailler, Pierre a accumulé des trimestres supplémentaires qui réduiront le nombre de trimestres manquants, ce qui augmentera le montant de sa pension de retraite.

👉 La retraite progressive est donc un bon moyen de compenser la perte de revenus due à la réduction du temps de travail.

Le cumul emploi-retraite 💪

Le cumul emploi-retraite permet aux retraités de cumuler leur pension de retraite avec un nouveau salaire ou un revenu d'activité.

Si vous avez atteint l'âge d'annulation de la décote ou si vous avez cotisé suffisamment de trimestres alors vous pouvez prétendre au cumul emploi-retraite total, c'est-à-dire sans aucunes restrictions sur le montant de votre pension de retraite.

☝️Exception : si vous souhaitez combiner une pension de fonctionnaire avec un revenu de salarié du privé, certaines restrictions peuvent être appliqués.

Dans le cas contraire, votre pension de retraite peut être réduite si la somme des pensions de retraite et de vos nouveaux revenus dépasse le plafond autorisé :

Soit 160 % du SMIC (2 734,85 € depuis le 1 er janvier 2023).
Soit la moyenne de vos 3 derniers salaires avant la liquidation de vos droits.

👉La solution la plus avantageuse sera retenue (voir l'exemple plus bas 👇).

Nous vous avons résumé les éléments clés du cumul emploi-retraite sous forme de tableau :

Cumul emploi-retraite
Fonctionnement
La cumul emploi-retraite permet à un assuré de percevoir la totalité de sa pension de retraite tout en travaillant pour bénéficier d'un revenu complémentaire.
Conditions
Cumul emploi-retraite total : Arrêt d'activité (à quelques exceptions près) Liquidation de toutes les pensions (françaises et étrangères) obligatoires par la loi Avoir atteint l'âge légal et suffisamment de trimestres cotisés pour bénéficier d'une pension à taux plein ou l'âge d'annulation de la décote.	Cumul emploi-retraite partiel (si les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies) : Arrêt d'activité (à quelques exceptions près) Condition de ressources Délai de 6 mois requis si reprise chez votre ancien employeur (salarié du régime général, de la MSA et certains régimes spéciaux autres que la fonction publique).
Revenu d'activité
Pas de restriction de montant pour le cumul emploi-retraite total sauf exception : Combiner une pension de fonctionnaire avec un revenu de salarié du privé peut être soumis à des restrictions.	Plafonnement : Soit 160 % du SMIC : 2 734,85 € brut en 2023 Soit la moyenne mensuelle de vos 3 derniers salaires avant votre admission à la retraite Le plafond le plus avantageux sera retenu.
Impacts
Compléter la pension de retraite avec un revenu d'activité pendant la période de cumul Permet de se protéger contre les réformes futures

⚠️ Ces règles ne s'appliquent que pour le régime général des salariés, le régime des salariés agricoles et la majorité des régimes spéciaux. Nous vous invitons à réaliser votre Bilan Retraite Complet et/ou de vous rapprocher de l'un de nos experts pour en savoir plus.

📌À savoir : si vous avez pris votre retraite avant le 1er janvier 2015, vous pouvez accumuler de nouveaux droits à la retraite en démarrant une nouvelle activité dans un nouveau régime de retraite. Cependant, si vous prenez votre retraite à partir de cette date, il n'est plus possible d'acquérir de nouveaux droits à la retraite en cumulant différents régimes.

Le cumul intra-régime dans le cumul-retraite est il possible ? 🤨

La réponse est oui 😊

Le cumul intra-régime est possible dans le cadre du cumul-retraite. Il consiste à cumuler plusieurs pensions de retraite provenant du même régime de retraite, par exemple en cas de cumul de plusieurs carrières ou de cumul d'une pension de retraite avec une pension d'invalidité. Il est soumis aux mêmes conditions que le cumul inter-régime.

Par contre, si vous souhaitez reprendre votre travail auprès de votre ancien employeur en tant que salarié, il faudra signer un nouveau contrat de travail 📝

Exemple d'un calcul du cumul-retraite👇

📌 À retenir : si vous étiez salarié et que vous reprenez une activité salariée, la somme de vos retraites (base et complémentaire) et de votre « nouveau » salaire ne doit pas dépasser votre « dernier » salaire ou 1,6 SMIC si cette limite est plus favorable.

Floriane, une ancienne salariée maintenant retraitée ne remplit pas les conditions pour bénéficier d'une retraite à taux plein et décide de reprendre un nouvel emploi.

Calcul du cumul emploi-retraite avec une pension de retraite de 1 300 € par mois et un nouvel emploi qui lui rapporte 1 200 € par mois :

Avant la liquidation de sa retraite, la moyenne mensuelle de ses 3 derniers salaires était de 2 600 € (moins élevé que le plafond de 2 734,85). La somme de ses pensions cumulée avec son nouveau salaire ne dépassant pas ses derniers salaires, Floriane ne subira aucun malus sur sa pension de retraite.

Autre cas avec un nouveau salaire de 1 700 euros par mois :

Si les derniers salaires (pension + nouveau salaire) de Floriane s'étaient élevés à 3 000 € (plus élevés que la moyenne de derniers salaires et plus élevés que le plafonnement) alors nous retiendront la méthode la plus avantageuse entre :

Plafonnement 3 derniers salaires : 3 000 - 2 600 = 400 €
Plafonnement 160 % du SMIC : 3 000 - 2 734,85 = 265,15 €

Dans ce contexte, la déduction de 265,15 € est la plus avantageuse, elle viendra imputer directement la pension de retraite de Floriane.

📌À retenir :
La retraite progressive permet de continuer à travailler tout en réduisant son activité et de valider des droits à la retraite, même si les conditions pour une pension à taux plein ne sont pas remplies. C'est une alternative au cumul emploi-retraite qui consiste à cumuler une pension de retraite avec un revenu d'activité. La retraite progressive permet donc de conserver une activité professionnelle tout en bénéficiant de la retraite, contrairement au cumul qui nécessite d'arrêter son activité professionnelle.

📌Notre conseil :
La meilleure façon de se préparer à votre passage entre la vie d'actif et votre départ à la retraite reste le recours à des placements personnels et d'épargne entreprise qui vous garantiront un revenu supplémentaire une fois à la retraite.

👉 Plusieurs solutions sont possibles et pour les découvrir, le Bilan Retraite Complet est un outil indispensable pour préparer avec sérénité tous vos projets d'avenir 🏖️